1941年，税警总团第2、第3、第4团和直属队改编为陆军新编第38师（第1、第5团则被军统兼并，担当各地关键构造和部分的保卫军队），孙立人任师长，齐学启任副师长兼政治部主任，附属于第66军建制。新38师建立后插手军政部校阅，其综合战役力名列第一，立即从丙种师晋升为加强师，编入缅甸远征军。在印缅作战中最负盛誉的仁安羌挽救被围英军就是新38师。后远征军得胜后新38师撤入印度，接管美械设备与练习，并与新22师合编为新编第1军，也就是国军闻名的五大王牌主力之一。抗战胜利后，又离开新1军建制成为新编第7军的骨干，最后在1948年10月长春投诚。
而第36师与上述两师有着极深厚的渊源，1933年9月，恰是在第87师和88师两个师的弥补旅共四个团根本上，组建了第36师，师长宋希濂，副师长钟彬，参谋长向贤矩。
87师与88师因在滇西反攻中捐躯庞大是以滇西战事刚一结束随即调回保山整补。此时正值日军策动豫湘桂作战，在广西地区连陷桂林、柳州、独山，贵阳垂危，是以88师当即空运贵阳，敏捷稳定结局势。在随后的广西部分反攻中，71军又作为主力之一插手反攻。日本投降后71军空运上海受降。
1937年9月，教诲总队一部插手淞沪会战。同年11月奉军政部号令扩为三个旅六个团制的甲种师。所属六个团中，三个团（第1、3、5团）已完整实现德式设备与体例。南京保卫战中教诲总队丧失惨痛，余部退到汉口掉队行整编，与戴嗣夏第46师合编重修为三个旅六个团制的第46师。
1935年1月25日，中心陆军军官黉舍教诲总队停止授旗典礼，蒋介石亲身参加，并对全部官兵颁发发言。标记取中心军校教诲总队成为正式的战役军队。
1931年1月在德国军事参谋的打算下，中心军校订式开端编组教诲总队，最后体例为两个步虎帐以及炮兵连、工兵连、马队连、迫击炮连、间谍连和通信连。官兵首要从原教诲第2师炮兵团、间谍营、工兵连、马队连和军校保镳军队中抽调的精兵强将。这个团级教诲军队首要停止德式步兵团的体例实验以及德式新兵器的利用研讨，是为了全面展开德式师扶植而先行一步的实验性军队。总队长唐光霁少将，出身于西北军，毕业于闻名的保定军校，之以是挑选唐光霁，美满是因为他科班毕业，尤擅军队练习，并且北伐以后一向在中心军校任职。副总队长朱宗海，曾任教诲第2师参谋到处长，原是中心军校的炮兵教官，他卖力主持总队的参谋停业。所属两个步虎帐首要用于体例实验，炮兵连设备德式75毫米卜福斯山炮，首要摸索德式设备的详细利用，工兵连装备了德式新型工兵东西，马队连则鸟枪换炮，改装摩托车。
1931年3月，在整军中，这支体例庞大的保镳师被一分为二，拆分红两个两旅四团制的整编师，番号别离为保镳第1师和保镳第2师。
合编以后的新第46师师长为原教诲总队总队长桂永清，副师长李良荣(原航校间谍团团长)和周振强（原教诲总队副总队长）。第46师下辖第136旅、137旅和138旅，此中教诲总队残部编成第138旅，由马威龙（原教诲总队第3旅旅长）任旅长。2月桂永清升任第27军军长，师长遗缺由李良荣接任。