91军（暂58、骑10师）――中心军，军队改隶42军及新疆戒备区，改辖191、新4师（23师，辖173、191旅）
42军（191、新41、预7师）――中心军，191师改隶91军，领受91军及乱世才旧部，辖65、128师（42师，辖65、128旅）
暂3军（暂10、暂11、暂17师）――晋绥军，保持暂3军，辖暂10、暂11、暂17师
骑1军（骑1、骑2、骑4师）――晋军，主力投敌，余部编并，番号裁撤
远征军
第40个人军
28军（52、62、192师）――中心军，领受70军80师，62师调88军，辖52、80、192师（28师，辖52、80、192旅）
68军（119、143、暂36师）――西北军，缩编并领受12军81师，辖81、119、143师（68师，辖81、119、143旅）
14军（83、85、94师）――中心军，领受10师，辖10、83、85师（10师，辖10、83、85旅）；94师组建青年军201师，附属青年军6军
41军（122、123、124师）――川军，缩编辖122、124师（41师，辖122、124旅）
第34个人军
90军（28、53、61师）――中心军，缩编，辖53、61师（90师，辖53、61旅）
第29个人军
23军（暂40、暂46、暂47师）――晋军，上党战役被毁灭，军部裁撤，残部重修成暂40、暂46师
56军（163、164师）――川军，领受新17师，辖163、164、新17师（56师，辖163、164、新17旅）
新3军（183、新12师）――滇军，缩编成183师并入58军（58师183旅）
100军（19、63、75师）――中心军，领受美械设备，辖19、63师（83师，辖19、63旅）；75师组建青年军209师（附属青年军31军）
第30个人军
第七战区
昆明行营
第28个人军
38军（17、新35师）――陕军，领受96军，辖17、55、177师（38师，辖17、55、177旅）
第4个人军
54军（36、198师）――中心军，领受8师并领受美械设备，辖8、36、198师（54师，辖8、36、198旅）
暂15军（新29、暂27师）――西北军，被日军毁灭大部，番号裁撤
94军（5、121、暂35师）――中心军，缩编并领受87军43师，领受美械设备，辖5、43、121师
57军（8、97、新34师）――中心军，缩编成8师，改隶54军，并领受美械设备
70军（80、107、预9师）――中心军，80师改隶28军，70军辖75、107师（70师，辖139、140旅）
47军（104、178师）――川军，被日军毁灭大部，缩编、重修成104师（47师104旅）
直辖新11旅――陕军，编入22军
骑5军（骑5、暂骑1、暂骑2师）――马家军，缩编，辖骑6、骑7师（骑1师，辖骑6、骑7旅）
骑3军（骑9、新骑7师）――中心军，裁撤番号
直辖新17师――川军，编入56军（56师新17旅）
206师――中心军，美械设备，新建立青年军，改隶青年军9军